Finanční produkty a daně
| 9.3.2020 | Zdeněk Bubák, zpráva FINFOCUS | |
 Stát podporuje zodpovědné finanční aktivity občanů i formou nižší daňové povinnosti prostřednictvím daňových odpočtů. Jak snižují splátky hypotéky či platby na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření daň z příjmu za rok 2019? Při splnění zákonných podmínek snižují finanční produkty daňový základ. Každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší přitom daňovou úsporu 150 Kč. Všechny daňové odpočty se uplatňují až za celý kalendářní rok.
Daňoví poplatníci, kteří mají povinnost podat daňové přiznání, mohou uplatnit daňové odpočty právě až ve svém daňovém přiznání. Úspory je možné dosáhnout pouze na dani z příjmu fyzických osob, na výpočet sociálního pojištění a zdravotního pojištění nemají finanční produkty vliv.
Odpočet hypotéky až 300 000 Kč
Od základu daně za rok 2019 je možné odečíst zaplacené úroky z úvěru na bydlení, ať už se jedná o hypotéku či úvěr ze stavebního spoření. Jestliže jsou účastníky smlouvy více občanů, tak daňový odpočet uplatní buď jeden z nich, nebo všichni rovným dílem. „Nárok na uplatnění daňového odpočtu vzniká pouze v případě, že je úvěrem řešena vlastní bytová situace poplatníka, např. na chalupu či pronajímaný byt daňový odpočet uplatnit nelze," uvádí Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.
Srovnání nabídky hypoték najdete zde
Spoření na penzi
Daňový základ za rok 2019 snižují vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, a to až o částku 24 000 Kč. Pro účely vkladu na smlouvu se však hodnotí vlastní vklady nad 1 000 Kč měsíčně. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou např. občané spořící si pravidelně na smlouvu 3 000 Kč měsíčně i občané, kteří si spoří pravidelně 1 000 Kč měsíčně a v prosinci 2019 poslali na svoji smlouvu mimořádný vklad 24 000 Kč. Pro mimořádné vklady koncem roku nabízí penzijní společnosti službu daňového automatu. Pro účely daňové odpočtu se ale nehodnotí příspěvky zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu.
Přehled nabídky doplňkového penzijního spoření najdete zde
U životního pojištění není smlouva jako smlouva
Rovněž vklady na smlouvu o životním pojištění mohou snížit základ daně až o 24 000 Kč, podmínkou však je že ve smlouvě je výplata pojistného sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a k výplatě pojistného dojde nejdříve v roce, kdy dosáhne občan 60 let a ještě nesmí být ze smlouvy umožněna průběžná výplata peněžních prostředků během trvání smlouvy. Smluv o životním pojištění může mít každý občan více, pro účely daňového dopočtu se při splnění zákonných podmínek roční vklady na smlouvy sčítají. „V praxi mají někteří občané dvě smlouvy, přičemž u jedné mohou daňový odpočet uplatnit a u druhé nikoliv," vysvětluje Brož.
Přehled nabídky životního pojištění najdete zde
Pozor na zdanění investic
@@Adverts_middle@@Zatímco se zdaněním výnosu např. na bankovních účtech nebo smlouvě o stavebním spoření nejsou žádné daňové povinnosti, neboť tento výnos podléhá automaticky 15% srážkové dani, tak např. příjem z prodeje cenných papírů (včetně souvisejících výdajů) je nutné uvést do daňového přiznání jako příjem dle § 10 zákona o dani z příjmu a zdanit, výjimkou je splnění zákonných podmínek pro daňové osvobození. Při plánování prodeje cenných papírů je tedy vhodné zohlednit i daňové hledisko. Za rok 2019 přitom nelze pro zdanění investice použít dvoustránkový daňový formulář, musí se vyplnit čtyřstránkový daňový tiskopis. Od daně z příjmu je osvobozen příjem z prodeje cenného papíru, jestliže za rok 2019 nepřesáhl 100 000 Kč nebo jestliže mezi nabytím a prodejem uplynula lhůta tří let.
Daňové přílohy
Všechny částky snižující roční daňovou povinnosti formou daňového odpočtu je nutné doložit k daňovému přiznání v listinné podobě jako přílohu, jedná se o potvrzení banky, pojišťovny a penzijní společnosti. Příslušné finanční instituce zasílaly tato potvrzení začátkem roku 2020, případně stačí si je vyžádat.
všechny články | |
Dále v rubrice
KB Penzijní společnost rozšiřuje digitalizaci pro snadnou správu penzijka
Penzijní spoření plně pod kontrolou a bez zbytečného papírování. KB Penzijní společnost pokračuje v rozsáhlé digitalizaci a klientům umožňuje vyřídit většinu úkonů online od založení smlouvy až po daňové potvrzení. Novinky přicházejí v ideálním čase před...
|
Jak nejlépe zhodnotit své peníze v listopadu? Přehled aktuálních možností spoření a investic
Přinášíme vám nový díl pravidelného přehledu SporoInvestor, který sleduje vývoj úrokových sazeb u spořicích účtů, termínovaných vkladů a stavebního spoření, stejně jako nabídky důchodového spoření, podílových fondů, dluhopisů a zlata. Přehled vychází z pravidelně...
|
Aplikace KB+ má už přes 1,5 milionu klientů. Komerční banka slaví úspěch a chystá další vylepšení
Aplikace KB+ od Komerční banky překročila hranici 1,5 milionu uživatelů a patří k nejrychleji rostoucím bankovním platformám na českém trhu. Banka dostala od uživatelů už přes 100 tisíc hodnocení a podnětů, což vedlo ke stovkám vylepšení...
|
Žebříček penzijních fondů v listopadu: lídři zůstávají, zhodnocení roste
Doplňkové penzijní spoření je jedním z klíčových nástrojů, jak si v České republice zajistit finanční rezervu na důchod. Stát jej podporuje nejen daňovými úlevami, ale i příspěvky. Na penzijní spoření navíc mohou přispívat i firmy svým zaměstnancům. Jaký je aktuální...
|
všechny články v rubrice
|