Daňové úlevy na investice: Kolik můžete ušetřit?
| 25.3.2025 | Tomáš Smetana, zpráva FinGO | foto: Pixabay | |
 Stát podporuje investiční produkty daňovými úlevami, díky kterým si můžete snížit daňový základ až o 48 000 Kč ročně. Zaměstnavatelé mohou na tyto produkty přispívat až 50 000 Kč ročně, což přináší výhody jak zaměstnancům, tak firmám. Je však důležité myslet na to, že předčasné ukončení investice znamená nutnost zpětně dodanit všechny získané úlevy za posledních 10 let, včetně příspěvků od zaměstnavatele.
Daňové výhody pro zodpovědné investory
Stát podporuje dlouhodobé spoření a investování prostřednictvím daňových úlev u vybraných finančních produktů. Mezi tyto produkty patří Dlouhodobý investiční produkt (DIP), Doplňkové penzijní spoření (DPS), Penzijní připojištění (PP), Investiční životní pojištění (IŽP) a Pojištění dlouhodobé péče (PDP).
„Celkově lze díky těmto produktům snížit daňový základ až o 48 tisíc korun ročně, což při 15% sazbě daně z příjmu přináší úsporu až 7 200 korun. V praxi to znamená, že pokud investujete měsíčně čtyři tisíce, můžete získat zpět významnou část ve formě daňové úspory,“ vysvětluje Jiří Fajt, investiční specialista společnosti FinGO.
Novinky u Dlouhodobého investičního produktu (DIP)
Jednou z hlavních výhod nejnovějšího produktu DIP je možnost odečíst si od základu daně celý vklad, nikoliv jen část nad 1700 Kč měsíčně, jak je tomu u penzijního spoření.
„DIP představuje flexibilnější alternativu k tradičnímu penzijnímu spoření. Na rozdíl od DPS či PP si můžete od základu daně odečíst celou investovanou částku a kromě toho si vybrat ze širší nabídky investičních příležitostí s potenciálně zajímavějším zhodnocením,“ říká Jiří Fajt.
Produkt vyžaduje minimální investiční horizont 120 měsíců (10 let) a čerpání nejdříve ve věku 60 let. „Předčasné ukončení investice vede k daňovým sankcím. Nutné je dodanit úlevy za posledních 10 let včetně příspěvků zaměstnavatele. Proto tento produkt doporučujeme klientům, kteří skutečně mají v plánu investovat dlouhodobě,“ upozorňuje Fajt.
Doplňkové penzijní spoření prošlo změnami
Od 1. července 2024 se významně změnila pravidla pro státní příspěvky i daňové úlevy u doplňkového penzijního spoření a penzijního připojištění.
„Snížit si daňový základ u penzijka je nově možné až u příspěvku účastníka převyšujícího 1 700 korun měsíčně, zatímco dříve to bylo možné již od částky nad jeden tisíc. Pro účastníky, kterým byl již přiznán starobní důchod, je však situace jiná, ti si mohou odečítat již od první koruny svého příspěvku,“ vysvětluje Fajt. Doplňuje však, že starobní důchodci již nově nemají nárok na příspěvek od státu.
Příspěvky zaměstnavatele jako další daňová výhoda
Významnou součástí daňových úlev jsou také příspěvky zaměstnavatele, které mohou dosáhnout až 50 000 Kč ročně na zaměstnance. Tento limit platí souhrnně pro všechny státem podporované produkty.
„Příspěvek zaměstnavatele je efektivní formou odměňování, která přináší daňové výhody oběma stranám. Zatímco zaměstnanec získává benefit osvobozený od daně z příjmu i odvodů na sociální a zdravotní pojištění, zaměstnavatel si může tyto příspěvky zahrnout do daňově uznatelných nákladů,“ říká Jiří Fajt.
Zaměstnavatel přitom nesmí ovlivňovat zaměstnance při výběru konkrétního produktu. „Je důležité, aby si každý vybral produkt podle svých individuálních potřeb a finančních cílů,“ dodává Fajt.
Jak optimálně kombinovat produkty pro maximální daňovou úsporu
Vzhledem k tomu, že limit pro daňové úlevy ve výši 48 000 Kč se vztahuje na všechny státem podporované produkty dohromady, je vhodné zvážit jejich optimální kombinaci.
„Každý produkt má svá specifika a výhody. Zatímco DIP nabízí větší flexibilitu investování a možnost odečíst celý vklad, penzijko přináší výhodu státních příspěvků. Pro optimalizaci daňových úspor doporučujeme konzultaci s finančním poradcem, který navrhne individuální řešení podle potřeb a budoucích plánů klienta,“ uzavírá Jiří Fajt.
Daňové přiznání za rok 2024
Kdo musí podat daňové přiznání?
Podání přiznání se týká každého, kdo v roce 2024 vydělal více než 50 000 korun, pokud jeho příjmy nejsou osvobozené nebo zdaněné srážkovou daní a nejedná se o příjmy ze zaměstnání u zaměstnavatele u kterého zaměstnanec podepsal prohlášení poplatníka.
Povinnost se vztahuje i na osoby, které během roku pracovali pro více zaměstnavatelů a současně také na ty, kteří kromě příjmu ze zaměstnání měli příjmy z podnikání, nájmu, kapitálové příjmy nebo ostatní příjmy, které nejsou osvobozené nebo zdaněné srážkovou daní, vyšší než 20 000 korun. Povinnost podat daňové přiznání mají také podnikatelé, kteří vykázali daňovou ztrátu.
Klíčové termíny pro podání řádného daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob v roce 2025
- V listinné podobě – do 1. dubna 2025 platí pro ty, kteří podávají daňové přiznání fyzicky na finanční úřad nebo poštou.
- V elektronické podobě – do 2. května 2025 pro podání přes daňový portál nebo datovou schránku.
- S daňovým poradcem – do 1. července 2025 platí pro poplatníky, kteří využívají služeb daňového poradce.
Novinky pro rok 2025
Rok 2025 přináší několik důležitých změn. „Pro investory a obchodníky s cennými papíry je klíčovou novinkou zavedení souhrnného limitu 40 milionů korun ročně pro osvobozené příjmy,“ vysvětluje Michal Jelínek, partner V4 Group a dodává, že kryptoaktiva budou nově osvobozena do 100 000 korun ročně, pokud budou držena déle než tři roky.
Další změnou je úprava výpočtu obratu pro povinnou registraci k DPH. Nově se bude posuzovat za kalendářní rok, nikoliv za předchozích 12 měsíců. Limit zůstává na úrovni dvou milionů korun. Dále je zaveden nový druhý limit 2 536 500 korun, jehož překročením se stává osoba plátcem DPH hned druhý den.
Chcete-li se dozvědět více o tom, jak správně vyplnit daňové přiznání za rok 2024 a na co si dát pozor, přečtěte si náš podrobný článek zde.
| Žebříček penzijních fondů a DIP | 
| | Kalkulačka penze | | | Sjednání penzijního spoření | |
reklama
|
všechny články | |
Dále v rubrice
Nejzajímavější možnosti spoření a investování pro Čechy
Nejzajímavější možností investování či spoření je pro Čechy vlastnictví domu nebo bytu, dále vede vlastnictví pozemku a na třetím místě je ukládání peněz na spořicí účet. Jak je aktuálně zajímavá pro Čechy možnost investic do podílových fondů...
|
Přehled dluhopisů na Finparádě za měsíc březen
Dluhopis, nebo také obligace či bond, je druh cenného papíru, který je pro investory jednou z možností zhodnocení peněz a pro vydavatele možností, jak si výhodně zajistit dlouhodobější zdroj financování. Na Finparádě se zaměřujeme na dluhopisy...
|
Unikátní žebříček Dlouhodobých investičních produktů: Kdo nabízí nejlepší?
Finparáda.cz zařadila vedle žebříčku Doplňkového penzijního spoření nový unikátní žebříček Dlouhodobých investičních produktů. Sledovány jsou produkty od 35 poskytovatelů podle databáze České národní banky. Kdo nabízí nejlepší spoření na penzi...
|
Finanční produkt roku 2024 stále rezonuje: Jak se o vítězích psalo v médiích?
Jsme potěšeni, že soutěž Finparáda.cz - Finanční produkt roku si získala takový odborný kredit a výsledky soutěže jsou pravidelně publikovány v předních médiích. Je to důkaz, že hodnocení a doporučení finančních produktů na tomto portálu jsou pro veřejnost a odborníky přínosné...
|
všechny články v rubrice
|